높은 월배당금을 꾸준히 받고 싶지만, 막상 세금을 생각하면 망설여지시나요? TIGER 나스닥 100 커버드콜 ETF에 투자하면서 연금저축펀드나 IRP(개인형 퇴직연금)만 생각했다면, 더 큰 절세 혜택을 놓치고 있을 수 있습니다. 특히 금융소득종합과세 대상이거나, 건강보험료 부담이 크신 분이라면 더욱 주목해야 할 ISA(개인종합자산관리계좌)라는 숨겨진 비과세 혜택의 끝판왕이 있습니다. ISA 계좌 하나로 TIGER 나스닥 100 커버드콜 투자의 절세 효과를 극대화하는 3가지 방법을 알려드립니다.
TIGER 나스닥 100 커버드콜, ISA 계좌 투자 시 절세 혜택 3줄 요약
분배금 및 매매차익에 대해 최대 400만 원까지 완전 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
비과세 한도 초과 수익에 대해서는 9.9%의 저율 분리과세가 적용되어 금융소득종합과세를 피할 수 있습니다.
분리과세 혜택으로 인해 늘어난 금융소득이 건강보험료에 반영되지 않아 건보료 인상을 방지할 수 있습니다.
ISA 계좌, 왜 TIGER 나스닥 100 커버드콜 투자에 유리할까?
TIGER 나스닥 100 커버드콜 ETF는 미국의 대표 기술주 지수인 나스닥 100 지수를 기초자산으로 삼아, 주식을 보유하면서 동시에 해당 주식의 콜옵션을 매도하는 커버드콜 전략을 사용하는 상품입니다. 이 전략을 통해 옵션 프리미엄이라는 추가 수익을 얻어 높은 수준의 월배당, 즉 분배금을 지급하는 것을 목표로 합니다.
하지만 이렇게 받은 분배금과 ETF 매매를 통해 얻은 자본 차익(시세 차익)은 모두 배당소득으로 간주되어 15.4%의 배당소득세가 부과됩니다. 만약 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 더 높은 세율을 적용받을 수도 있습니다. 바로 이 지점에서 ISA 계좌의 강력한 절세 혜택이 빛을 발합니다.
혜택 1. 묻지도 따지지도 않는 비과세 혜택
ISA 계좌 내에서 TIGER 나스닥 100 커버드콜 ETF에 투자하여 발생한 분배금과 매매차익은 연간 200만 원(서민형/농어민형은 400만 원)까지 전액 비과세됩니다. 일반 계좌였다면 15.4%의 세금을 내야 했을 수익에 대해 세금을 전혀 내지 않아도 되는 것입니다.
예를 들어, 1년 동안 분배금과 매매차익으로 200만 원의 수익이 발생했다면, 일반 계좌에서는 308,000원의 세금을 내야 하지만 ISA 계좌에서는 한 푼의 세금도 내지 않습니다. 이는 실질 수익률을 높이는 매우 중요한 요소입니다.
혜택 2. 금융소득종합과세를 피하는 9.9% 분리과세
비과세 한도인 200만 원(또는 400만 원)을 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세가 적용됩니다. 이는 기존 배당소득세율인 15.4%보다 훨씬 낮은 세율일 뿐만 아니라, 금융소득종합과세를 피할 수 있게 해주는 핵심적인 혜택입니다.
일반 계좌에서 금융소득이 연 2,000만 원을 넘어가면 다른 소득과 합산하여 최대 49.5%의 종합소득세율을 적용받을 수 있습니다. 하지만 ISA 계좌에서 발생한 초과 수익은 분리과세되어 다른 소득과 합산되지 않으므로, 고소득자에게 특히 유리한 절세 전략이 됩니다.
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 계좌 |
|---|---|---|
| 200만 원 수익 발생 시 | 308,000원 과세 (15.4%) | 비과세 |
| 500만 원 수익 발생 시 | 770,000원 과세 (15.4%) | 297,000원 과세 (초과분 300만 원 9.9%) |
혜택 3. 건강보험료 인상 걱정 없는 투자
금융소득종합과세 대상이 되면 추가적인 부담이 하나 더 생기는데, 바로 건강보험료 인상입니다. 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 그 초과분에 대해 건강보험료가 추가로 부과됩니다. 하지만 ISA 계좌에서 발생한 소득은 분리과세 대상이기 때문에 건강보험료 산정 기준에 포함되지 않습니다.
따라서 TIGER 나스닥 100 커버드콜 ETF 투자로 높은 분배금을 받더라도, ISA 계좌를 활용하면 건강보험료 인상에 대한 걱정 없이 안정적인 현금흐름을 만들어갈 수 있습니다. 이는 은퇴 후 소득이 줄어드는 노후 준비 단계에서 매우 중요한 장점입니다.
TIGER 나스닥 100 커버드콜 투자 시 고려사항
물론 TIGER 나스닥 100 커버드콜 ETF가 장점만 있는 것은 아닙니다. 커버드콜 전략의 특성상 기초자산인 나스닥 100 지수가 크게 상승하는 상승장에서는 주가 상승에 따른 시세 차익을 온전히 누리기 어렵다는 단점이 있습니다. 콜옵션 매도로 인해 수익의 상방이 제한되기 때문입니다.
반대로 하락장에서는 옵션 프리미엄 수익이 주가 하락을 일부 방어해주지만, 원금 손실의 위험은 여전히 존재합니다. 따라서 이 상품은 주가가 완만하게 상승하거나 횡보하는 시장 상황에서 가장 유리한 성과를 기대할 수 있습니다.
안정적인 월배당을 통한 현금흐름 창출을 목표로 하는 투자자, 특히 장기적인 관점에서 노후 준비를 하는 은퇴 생활자에게 적합한 투자처가 될 수 있습니다. 포트폴리오의 변동성을 낮추고 꾸준한 인컴 수익을 원하는 투자자라면 ISA 계좌의 절세 혜택을 더해 TIGER 나스닥 100 커버드콜 투자를 적극적으로 고려해볼 만합니다.
